Steuern in den USA

Von unserem deutschsprachigen CBBL-Anwalt in Chicago, Herrn Klaus U. Thiedmann, Partner International Desk, thiedmann@cbbl-lawyers.de, Tel. +1 - 414 - 298 8744, www.reinhartlaw.com

Für deutsche Unternehmen und Gesellschaften, die in den USA tätig sind, sind das amerikanische und das internationale Steuerrecht von entscheidender Bedeutung. Um Risiken zu vermeiden und Vorteile nutzen zu können, gilt es, sich frühzeitig mit dem US-amerikanischen Steuerrecht auseinanderzusetzten und auf diese Weise Planungen und Gestaltungen zu ermöglichen. Kenntnisse zum Thema Steuern in den USA sind für Geschäftsentscheidungen von erheblicher Bedeutung.

Grundsätzlich ist zu beachten, dass das US-Steuerrecht sehr komplex gestaltet ist und ständigen Änderungen unterliegt. Auch die zahlreichen Rechtsprechungen und verschiedenen Auslegungen der Gesetze können das Verständnis erschweren.

Für deutsche Unternehmen spielt die steuerliche Behandlung der Erträge eine entscheidende Rolle. Unternehmen unterliegen in den USA der Einkommensteuer, sowohl auf der nationalen als auch gegebenenfalls auf der bundesstaatlichen Ebene. Die zu zahlenden Steuersätze sind abhängig von der Rechtsform des Unternehmens und von der Höhe der erzielten Einkünfte.

Darüber hinaus ist zu beachten, dass grundsätzlich auch im Ausland, d. h. außerhalb der USA, erzielte Einkünfte in den USA zu versteuern sind. Doppelbesteuerungsabkommen, wie beispielsweise jenes zwischen Deutschland und den USA, sollen jedoch verhindern, dass Steuern doppelt gezahlt werden müssen. Darüber hinaus sind bei Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen "arms' length"-Preise anzusetzen (Verrechnungspreise oder "Transfer Prices").

Demzufolge sollten deutsche Unternehmen, die in den USA tätig sind, eine umfassende Steuerplanung durchführen, welche sowohl die deutsche als auch die US-amerikanische Besteuerung berücksichtigt. Zu einer solchen Steuerplanung gehört von Beginn an die richtige Strukturierung von Tochtergesellschaften, um die beiderseitige Steuerlast so gering wie möglich zu halten.

Darüber hinaus gilt es, gesetzliche Steuervorteile zu realisieren, indem Gewinne in legaler Weise zwischen den verschiedenen Rechtssystemen umgeschichtet werden.

Ebenso wichtig ist die Einhaltung von Dokumentationspflichten, Berichtspflichten und Fristen, um mögliche Compliance-Verfahren zu vermeiden.

Insbesondere in den USA gibt es darüber hinaus eine Vielzahl von steuerlichen Anreizen wie z.B. Steuervergünstigungen, die Sie nutzen können, zum Beispiel für

• Forschung und Entwicklung,
• Investitionen in bestimmte Branchen oder in bestimmten Regionen und
• im Bereich des Umweltschutzes.

Bereits diese Aspekte zeigen, wie vielschichtig das Thema Steuern in den USA ist.

Umso wichtiger ist es, hinreichende Beratung einzuholen, bevor es zu steuerrechtlichen Problemen kommt, damit Schwierigkeiten von Anfang an vermieden und zudem alle gesetzlich verfügbaren steuerlichen Vorteile erkannt und genutzt werden können.

Unsere Anwälte sind mit einem breiten Spektrum von Themen gut vertraut und befassen sich mit allen Aspekten des US-amerikanischen Steuerrechts, von der Reduktion der Steuerverbindlichkeiten über die Abwehr von Steuerprüfungen, inklusive Führen von Steuer- und Rechtsstreitigkeiten. Unsere Anwälte arbeiten dabei eng mit Ihren Steuerberatern zusammen. Dadurch finden sie stets die für Ihren Sachverhalt sachgerechteste Lösung, sowohl aus US-amerikanischer als auch aus deutscher Sicht.

Sie wünschen Beratung zu Steuern in den USA? Sprechen Sie uns an!

Unser deutschsprachiger CBBL-Anwalt in Chicago, Herr Klaus U. Thiedmann, deutscher und amerikanischer Volljurist, und sein Team mit weiteren Standorten in Milwaukee, Madison, Denver, Minneapolis, Phoenix, Rockford, Waukesha und Wausau stehen Ihnen gerne zur Verfügung: thiedmann@cbbl-lawyers.de, Tel. +1 - 414 - 298 8744

Stand der Bearbeitung: Juni 2024